蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!公司銷貨後並不是馬上會收到錢,相對的進貨後而不一定會馬上付現金,所以綜合損益表上的盈虧金額並不是公司實際在當月會收到的錢及付出的現金,支出與收現之平衡,建議可編製營運資金流量表中列出所有的資金項目(例:進貨付款、銷貨收現),營運資金流量表可編製日、周、月、年,顯示每一個時點的資金流量明細及餘額,即可算出未來某一時點的資金流量。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)