吳巧玲
榮譽會計師
A:1.公司支付帳款時借:應付帳款70000其他應收款6280貸:應付票遽76280。依商業會計處理準則第15條其他應收款之定義:指不屬於應收票據應收帳款之應收款項。票據兌現溢付票廠商還款時借:現金6280應付票據76280貸:其他應收款6280銀行存款76280
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
林芳伃
榮譽會計師
A:最初若開票時,若貴司記帳無相關系統,為手工作業,那應該會切傳票借記:應付帳款 貸記:應付票據,那應付帳款將造成溢沖,因為立帳時只會認列應付帳款$70000,故收到現金時應借記:現金 貸記:應付帳款。若切沖帳傳票時即發現開票錯誤,中間差額可用暫付款或預付款等相關科目備記差額即可,謝謝~
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
唐佩雄
榮譽會計師
A:(1)出納開票支付時之分錄為【借】應付帳款:70,000元;【借】暫付款:,6280元;【貸】:應付票據76,280元;
(2)廠商以現金歸時間之分錄為【借】現金:6,280元;【貸】:暫付款:6,280元。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)