吳巧玲
榮譽會計師
A:公司的營運資金政策,是指公司應該「投資」多少的流動資產,使公司無論
在個別的流動資產(如現金、有價證券、應收帳款、及存貨等)或流動資產總額,都能維持最適當的水準,以提高資金運用的效率。然如遇外在環境大幅變遷(如天災、疫情),如何決定再增加現金的金額,建議公司可採編列預算方式(每月,每季做差異分析做適度調整)來試著計算營運資金缺口來建立最佳資金運用模式。並不需因一時外在環境變遷來決定再增加現金的金額。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
蔡佩娟
榮譽會計師
A:您好,貴司考量營運資金事宜應同時考量目前營業狀況,雖疫情影響銷售額、但可能因此在進貨及費用支付上也相對下降。若貴司內部制度預留半年之營運資金,可藉由流動資產與流動負債相減之方式衡量是否需要調增。謝謝
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
陳冠宙
榮譽會計師
A:您好:可先就貴公司現有可用資金狀況做統計(包含現有可運用之資金+尚未收回但可收回之應收款項-尚未支付但必須支付之應付款項),再評估未來每月需負擔之營運支出*營運期間,應可估列出所需增加現金之金額
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曾伊齡
榮譽會計師
A:你好:
營運資金=流動資產-流動負債.要增加營運資金的方法,亦即加快應收帳款流入的速度,或是延長應付帳款的天數
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