陳重佑
榮譽會計師
A:1. 現金的支用與公司各項業務都有關係,實在不宜直接或只編列現金預算。
2. 會計上採用的是應計基礎而非現金基礎,所以在編製預算時,如要參考以前年度資料,使用應計基礎,編制預計損益表可能比編制現金預算更直覺且容易一些。
3. 總會在12/4有預算編列實務的課程,建議參加。
4. 連結網站為:
https://www.careernet.org.tw/n/Class-13346.html
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
李伊彤
榮譽會計師
A:公司整體預算, 為全公司各個部門的收入與支出的管理, 包含未來每個月會流進及流出的數字, 財務管理好, 公司業務開展及費用支出有所依據, 並可將預算與實際執行為比較, 找出差異數為管理, 實有必要。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
許禮賢
榮譽會計師
A:一般來說,公司持有現金的主要目的是交易動機,而出於預防和滿足將來需要則表現為一種完全儲備,這種安全儲備的持有,主要和現金流入和流出不能準確地預測直接相關,這樣就會間接影響公司淨收益,實踐證明,公司現金持有量不足或過多,都說明現金管理不力,所以對現金的流入和流出進行有效設計和管理,使現金持有量接近於最優水平,就顯得尤其重要,而編製好現金預算管理則往往可以達到此效果。
一個公司應當保持足夠的現金來防止一時的現金短缺,但又不能把過多的現金置於這種沒有收益的用途上。公司的財務主管必須確定一個需要保持的現金水平。為了使公司保持已確定的最佳現金水平,需要對未來可能的現金收支的數量和時間進行預測,編制現金預算。
準確地預測未來現金收支將帶來以下好處:
1、可以在實際收支以前了解經營計劃的財務結果;
2、可以發現未來需要融資的時間和數量,而這樣的融資往往需要提前幾個月進行安排;
3、可以避免不必要的資金累積和閒置,減少企業的現金機會成本。
以上概略說明現金預算的功能及優點 。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳巧玲
榮譽會計師
A:就現金預算效能言約略有下列幾點
一、強調現金鏈管理。現金收支和短期財務規劃資 金調度,彼此銜接,環環相扣,構成完整的現金預算解決方案。「預測期 末現金餘額」及「預測資金調度後期末短期投融資餘額」兩大部分功能 的結合,成為企業在銷售、採購、製造、管理、財務等活動引起的現 金鏈活動,在不同時間點的最佳化現金規劃管理利器。 二、項目排列順序邏輯順暢易於理解,有助於教學工作。 三、項目分類簡潔,架構模型不複雜。初學者不須花太多時間,就可以學會編製。 四、報表所含的種種現金項目,是以對現金收支是否產生重大影響作取捨,不去嘗試預測所有的現金流量項目,避免耗費大量的管理時間。 五、從報表中可預先了解現金收支有無異常警訊,迅速擬妥因應對策。 六、報表容易閱讀。即使不具有財務專業背景的高階管理人員,亦能很快的掌握企業短期現金情勢,作為決策參考。就上述幾點或可來說服 貴公司高層。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)